Золото ударит по карману: какие вложения в металлы не сделают богаче?

Прибыльным и надежным инвестиционным инструментом всегда считались драгметаллы. Цены на них колеблются вслед за изменениями на валютном рынке. Металлические счета, монеты или слитки: во что сегодня выгоднее вкладывать деньги? 

Коллекционные монеты. Инвестировать деньги в памятные монеты или коллекционные, полагаю, нет смысла: они дорогие и облагаются налогом на добавленную стоимость (НДС) — 20%. В большей степени их приобретают коллекционеры. Возможно, их историческая ценность проявится не сразу, а лет так через 20. Когда монеты поднимутся в цене, коллекционер или уже его потомки могут продать их и получить доход, который будет облагаться НДФЛ по ставке 13% до суммы дохода в 5 млн. руб. или 15%, если сумма выше. То есть в последнем случае нужно быть готовым заплатить 650 тыс. руб. + 15% с дохода, превышающего 5 млн. руб., если ставки останутся неизменными.

Инвестиционные монеты. Но если вы не коллекционер, то более привлекательными могут быть инвестиционные золотые монеты. Их стоимость зависит только от содержания драгметалла в составе. Как правило – золота.  Преимущество таких монет: они не облагаются НДС-20%, выпускается определённое количество экземпляров и купить их можно свободно в любом банке. На сегодняшний день они больше пользуются спросом физлиц. Главное преимущество инвестирования в золото – его высокая ликвидность.

Анализ мировых цен на драгметаллы за последнее пятилетие показывает положительную динамику изменений. Средняя цена за 1 грамм золота в 2015 году — $37,30, в 2016-м — $40,21, в 2017-м — $40,42, в 2019-м — $44,77, в 2020-м — $56,90.

Очевидно, доходность от инвестиций в драгметаллы может быть значительнее, чем от вложений средств в депозиты.

Золотые слитки. Что касается вложений в золотые слитки, то они считаются имуществом, поэтому при продаже, как и памятные и коллекционные монеты, они облагаются НДС-20%.

Помимо этого, в стоимость слитка входит его изготовление. В отличие от монет слитки должны хранится в банке, и при продаже придется заплатить с полученного дохода НДФЛ — 13% или 15% в зависимости от суммы.

Есть ли выгода? Так как слитки считаются имуществом, то при продажи драгоценного металла, находящегося в собственности физического лица менее 3-х лет, и если при этом была получена прибыль, например, в размере 400 тыс. руб., можно применить имущественный налоговый вычет в размере 250 тыс. руб., таким образом уменьшить НДФЛ. В этом случае налогооблагаемая база составит 150 тыс. руб. = (400 тыс. — 250 тыс.) руб., останется заплатить НДФЛ в размере 19,5 тыс. руб. = (150 тыс. х 13%) руб.

Если драгметалл находился в собственности физического лица более 3-х лет, и если была получена прибыль, например, в размере 400 тыс. руб., то такой доход НДФЛ не облагается.

Учитывая это, инвестировать свои средства в золотые слитки не особо выгодно. Очевидно, чтобы покрыть все расходы, стоимость слитка должна вырасти как минимум на 30%, а это практически нереально даже в течение 1–2 лет.

Металлический счет. Альтернатива слиткам и монетам — открытие золотого счета в банке. Золото практически растет в цене. Еще плюс таких счетов заключается в том, что открывая их, не придется платить налоги и другие дополнительные сборы. Если физлицо закрывает счет, то оно получит сумму, по которой драгоценный металл котируется в настоящий момент. На таком счету вместо денег лежат купленные драгоценные металлы, это может быть не только золото, но и серебро, платина, палладий. Покупать металл можно неограниченно, минимум – один грамм. Зачисляется общее количество граммов золота, такие счета называют обезличенными.

Доход зависит только от прироста цен на металл. На долгосрочные вклады начисляются еще и проценты. Разница между золотыми слитками и такими счетами в том, что не надо платить НДС-20%.

Галина Семенова, доцент кафедры бухгалтерского учета и налогообложения РЭУ им. Г.В. Плеханова